Безналичные расчеты
Безналичные расчеты
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ — 1) в широком смысле — погашение денежных обязательств без применения наличных денег;
2) в узком смысле — правовые отношения, содержание которых составляет право требования владельца счета к обслуживающему его банку о перечислении определенной денежной суммы по указанным реквизитам в определенный срок и за вознаграждение, а также корреспондирующая данному праву обязанность банка.
Б.р. — один из старейших правовых институтов, приобретший свое современное выражение в конце 20-х гг. XX в. Первоначальная форма Б.р. — зачеты взаимных требований; такие расчеты производили еще древнеримские аргентарии (менялы). С появлением переводного векселя Б.р. в форме зачетов взаимных требований стали практиковаться и между европейскими менялами.
Оплачивая переводные векселя, выставляемые контрагентами, а также выставляя векселя на этих контрагентов, менялы вели счета оплаченных векселей в разрезе каждого векселедателя в виде Двухстолбцовой записи, занося в левый столбец собственные требования к контрагентам (они равнялись сумме оплаченных менялой векселей соответствующего контрагента), а в правый — требования к самим себе (их сумма соответствовала сумме векселей, выданных менялой на плательщика — данного контрагента). По прошествии некоторого срока (обычно года) меняла выводил разницу между столбцами — сальдо. Если сальдо было положительным (сумма в левом столбце превышала сумму в правом), меняла ожидал от своего контрагента суммы в погашение сальдо либо трассировал на него свой вексель на эту сумму. При отрицательном сальдо меняла отправлял его сумму своему кредитору — контрагенту, который оплатил векселя на большую сумму, нежели выдал.
Система периодических расчетов по сальдо стала применяться и купцами (они погашали суммы сальдо по договоренности на определенных ярмарках, время проведения которых было заранее известно), а с развитием банковского дела и чекового обращения (в начале XIX в.) — также и между банками (контокоррентный и корреспондентский счета). Тогда же начинают появляться Б.р. в знакомом нам виде. Возникают они в форме переводных билетов (заявлений на перевод), которые представляли собой аналог чека, с той лишь разницей, что чек выдавался получателю платежа, а новый документ вручался непосредственно банку, ведущему счет плательщика. Параллельно возникли так называемые «расчетные» или «зачетные» чеки, суммы по которым не выплачивались наличными деньгами, а зачислялись на указанный чекодержателем счет. Из гибрида заявления на перевод и расчетного чека родилось платежное поручение — уполномочие банку списать денежные средства со счета лица, давшего такое поручение, с целью последующего зачисления этих средств на иной, указанный клиентом счет. Именно из платежного поручения развился в 30-е гг. его антипод — платежное требование, получившее широчайшее распространение в СССР, что объяснялось разрешенностью только тех платежей, которые основаны на фактически произведенных товарных поставках.
В настоящее время Б.р. перешли в новую стадию развития и производятся посредством электронных платежей.
Инструментами Б.р. являются наряду со старыми, широко известными документами (см. Расчетные документы) также и новые, прежде всего различного рода кредитные и дебетовые карты.
Записи о денежных суммах, выполненные на банковском счете, свидетельствуют о правах требования этих денежных сумм владельцем счета по отношению к обслуживающему банку.
Б.р. не предполагают фактической передачи денег из банка плательщика в банк получателя, ограничиваясь лишь изменением записей по банковским счетам плательщика, получателя и обслуживающих их банков.
Юридическим результатом Б.р. является перевод денежного долга с контрагента, являющегося плательщиком по основному договору, на банк, обслуживающий получателя по этому договору.
Распоряжение владельца счета квалифицируется как возлагающее исполнение обязательства по переводу долга на третье лицо.
Возможность осуществления Б.р. связана с наличием у лица банковского счета, режим которого предусматривает Проведение Б.р. за счет учтенных на нем сумм, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов (ст. 861 ГК РФ). Обычно любые банковские счета предусматривают возможность осуществления расчетов из них. Банковские счета организаций и граждан-предпринимателей, которые используются для Б.р. по сделкам, заключенным для достижения целей своей основной деятельности, принято называть расчетными.
В зависимости от документов, которые используются для оформления факта реализации владельцем счета своих прав по договору с банком, различают формы Б.р.:
— платежными поручениями;
— по аккредитиву, чеками;
— по инкассо;
— в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862 ГК РФ).
Из числа "иных форм" Б.р., применяемых сегодня в РФ, можно назвать: банковский перевод, расчеты платежными требованиями-поручениями, расчеты платежными требованиями, используемыми как инкассовые поручения, расчеты между банками посредством авизо, а также расчеты посредством зачета взаимных требований.
Форма расчетов по конкретной сделке определяется ее сторонами и отражается в документах о сделке(например, в договоре). Стороны по договору свободны в выборе форм расчетов.
Осуществляя Б.р., банк обязан соблюдать следующие установленные законодательством сроки:
а) для зачисления поступивших на счет денежных средств — день поступления в банк соответствующего платежного документа либо следующий за ним день (ст. 849 ГК РФ);
б) для выдачи или перечисления со счета денежных средств — день поступления в банк соответствующего платежного документа от клиента либо следующий за ним день (ст. 849 ГК РФ);
в) общий срок Б.р. не должен превышать 2 операционных дней в пределах субъекта РФ, 5 дней — в пределах РФ (Закон РФ от 2 декабря 1990 г. № 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"). Причем срок «а» может быть сокращен договором банковского счета, а срок «б» — изменен как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения законом, банковскими правилами или договором банковского счета.
За нарушение сроков «а» и «б», а также за необоснованное списание средств банком со счета банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ (ст. 856 ГК РФ).
Правовое регулирование Б.р. в РФ осуществляется в основном нормами ГК РФ, а в части, не противоречащей им, — Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации (утвержденным письмом ЦБ от 9 июля 1992 г. № 14). Некоторые нормы о Б.р. содержатся и в ряде других нормативных актов.
Осуществление Б.р. является правилом при расчетах между юридическими лицами, а также расчетах с участием граждан, связанных с реализацией ими предпринимательской деятельности.
Лит.:
Белов В. Юридическая природа "бездокументарных ценных бумаг" и "безналичных денежных средств"//Рынок ценных бумаг, 1997, № 5. С. 23–26; № 6. С. 49–52:
Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М.,1996.
Белов В.А.